Шашкова, А. В. Россия и Рекомендации ФАТФ / Шашкова А.В. // Московский журнал международного права. - 2010. - № 2,- С. 70-80 Кл.слова (ненормированные): ФАТФ -- Финансирование терроризма -- Незаконные доходы -- Легализация -- Отмывание денежных средств -- Россия и Рекомендации ФАТФ |
Шашкова, А. В. Материальный аспект отмывания незаконно полученных доходов, модели и типологии легализации / Шашкова А.В. // Московский журнал международного права. - 2011. - № 1,- С. 148-163 Кл.слова (ненормированные): Отмывание незаконно полученных доходов -- Легализация -- Незаконные доходы -- Отмывание |
Шашкова, А. В. Участие адвоката в проведении финансово-правовой оценки при противодействии легализации незаконных доходов [Текст] / А. В. Шашкова // Адвокат. - 2011. - N 7. - С. 11-16 Кл.слова (ненормированные): адвокатская деятельность -- легализация незаконных доходов -- межправительственные организации -- незаконные доходы -- отмывание незаконных доходов -- противодействие легализации незаконных доходов -- рисковый подход -- финансово-правовая оценка Аннотация: Данная статья посвящена роли адвоката и иных лиц юридической профессии в осуществлении первичного финансового мониторинга на основе рискового подхода противодействию легализации (отмыванию) незаконных доходов. На примере документов ФАТФ, законодательства Украины и России автор рассматривает проблему внедрения данного подхода, его положительные и отрицательные стороны. Также в статье затронуты вопросы неравенства статуса адвоката и иных лиц юридической профессии в контексте борьбы с отмыванием незаконных доходов, предложены пути решения проблем. |
Шашкова, А. В. Материальный аспект отмывания незаконно полученных доходов, модели и типологии легализации [Текст] / А. В. Шашкова // Московский журнал международного права. - 2011. - N 1. - С. 148-163 Кл.слова (ненормированные): незаконные доходы -- отмывание незаконных доходов -- отмывание денег -- легализация незаконных доходов -- методы отмывания денег Аннотация: Основные аспекты отмывания незаконных доходов сводятся к четырем: экономическому, юридическому, материальному и процессуальному. В статье произведен анализ материального аспекта легализации, моделей и типологии отмывания незаконных доходов в контексте необходимости превентивной борьбы с указанным явлением. |
Шашкова, А. В. Участие нотариуса в проведении финансово-правовой оценки и противодействии легализации незаконных доходов [Текст] / А. В. Шашкова // Нотариус. - 2011. - N 3. - С. 8-11 Кл.слова (ненормированные): нотариусы -- незаконные доходы -- легализация незаконных доходов -- отмывание незаконных доходов -- противодействие легализации незаконных доходов -- рисковый подход -- финансово-правовая оценка -- первичный финансовый мониторинг -- рекомендации -- международные организации -- межправительственные организации Аннотация: Роль нотариусов и иных лиц юридической профессии в осуществлении первичного финансового мониторинга на основе рискового подхода к противодействию легализации (отмыванию) незаконных доходов. |
Шашкова, А. В. Переход от доиндустриального к индустриальному обществу: смена модели налоговой политики [Текст] / А. В. Шашкова // Финансовое право. - 2017. - № 5. - С. 39-42 Кл.слова (ненормированные): иностранные инвестиции -- модели налоговой политики -- налоги в индустриальном обществе -- налоговая политика за рубежом Аннотация: В статье рассматриваются изменения налоговой политики, характерные для перехода от доиндустриального к индустриальному обществу. Если в традиционном обществе источником налогов считалась земельная рента, то с переходом к индустриальному обществу стало господствовать утверждение, что источником налогов является прибыль, а форма налога является несущественной. Такой подход стимулировал развитие и усложнение налоговой системы и оправдывал практически любые налоги. НДС - это типичный налог индустриального общества. Автор утверждает, что концепция перехода от доиндустриальной модели налогообложения к индустриальной в XXI в. отличается от изначальной, складывавшейся на рубеже XIX-XX вв. Переходя к индустриальному обществу сегодня, государства используют и традиционные подходы и индустриальные. Переход обычно связан с поощрением иностранных инвестиций, не нужно долго убеждать в возможности универсальных налогов и сразу используются все возможные финансовые техники и способы взимания налогов. В качестве примера приводится опыт Вьетнама. |
Шашкова, А. В. Эволюция конституционного правосудия в Испании [Текст] / А. В. Шашкова // Конституционное и муниципальное право. - 2017. - № 10. - С. 62-64 Кл.слова (ненормированные): конституционное правосудие -- конституции -- конституционные суды -- политические системы -- юридические системы -- конституционное судопроизводство Аннотация: В статье дается анализ основ функционирования конституционного правосудия в Испании и его эволюции вплоть до сегодняшнего Конституционного суда. Доп.точки доступа: Московский государственный институт международных отношений (У) МИД России. Кафедра конституционного права |