Денисенко, В. Офшор в России : правила и исключения / Денисенко В. // Право и экономика. - 2003. - № 10. - С. 56-61 Кл.слова (ненормированные): Предпринимательская деятельность -- Инвестиции -- Офшорные компании -- Иностранные компании |
Доронина, Н. Г. Правовое регулирование офшорных зон по российскому законодательству [Текст] / Н. Г. Доронина // Журнал российского права. - 2012. - № 6. - С. 107-111 Кл.слова (ненормированные): офшорные зоны -- офшорная деятельность -- офшорные компании -- международное сотрудничество -- инвестиционные споры -- правовое регулирование Аннотация: Раскрывается правовая природа отношений, возникающих в связи с осуществлением предпринимательской деятельности в офшорных зонах. В настоящее время в ГК РФ вносятся изменения и выдвигаются предложения по введению различного рода запретов на офшорную деятельность. Большое значение для устранения негативных последствий офшоров имеет международное сотрудничество, в том числе в сфере осуществления инвестиций. |
Асосков, А. В. Определение личного закона офшорных компаний в России [Текст] / А. В. Асосков // Закон. - 2011. - N 7. - С. 52-58 Кл.слова (ненормированные): офшорные компании -- юридические лица -- личный закон юридического лица -- инкорпорация юридического лица -- солидарная ответственность Аннотация: Анализ зарубежного опыта определения частноправового статуса офшорных компаний и основных подходов к решению этой проблемы, нашедших отражение в Концепции совершенствования гражданского законодательства РФ. |
Гетьман-Павлова, И. В. "Российские" офшорные компании на российском рынке ценных бумаг / Гетьман-Павлова И. В. // Банковское право. - 2006. - N 5. - С. 2-7 Кл.слова (ненормированные): офшоры -- оффшоры -- офшорные компании -- оффшорные компании -- ценные бумаги -- рынок ценных бумаг -- акции -- суды -- судебная практика -- заказные банкротства -- банкротство -- несостоятельность -- закрытые акционерные общества -- ЗАО Аннотация: Рассмотрены проблемы, связанные с отсутствием в России специального офшорного законодательства. Приведен анализ отдельных аспектов деятельности российской офшорной компании ЗАО "Гэмфилв" на российском рынке ценных бумаг. |
Гетьман-Павлова, И. В. Международно-правовые аспекты деятельности офшорных холдинговых компаний на рынке ценных бумаг / Гетьман-Павлова И. В. // Банковское право. - 2006. - N 6. - С. 45-50 Кл.слова (ненормированные): офшорные зоны -- оффшорные зоны -- офшорные компании -- оффшорные компании -- холдинговые компании -- ценные бумаги -- акции -- активы -- международные организации -- офшорные юрисдикции -- оффшорные юрисдикции -- льготное налогообложение -- офшорные налоговые режимы -- оффшорные налоговые режимы -- банки Аннотация: Рассмотрены цели создания и особенности деятельности офшорных компаний. Приведен опыт различных международных организаций по предотвращению использования офшорных зон для незаконного ухода от налогов или легализации преступных капиталов. |
Бурдина, А. А. Использование офшорных компаний в налоговом планировании и управлении активами организаций / А. А. Бурдина // Право и экономика. - 2006. - N 1. - С. 47-54 Кл.слова (ненормированные): офшорные компании -- активы организаций -- налоговое планирование -- аудиторские заключения -- финансовая отчетность -- банки -- корреспондентские счета Аннотация: Даются схемы грамотного поведения офшорных компаний. |
Канашевский, В. А. Офшорные компании: особенности участия в гражданском обороте [Текст] / В. А. Канашевский // Закон. - 2012. - № 9. - С. 187-192 Кл.слова (ненормированные): офшорные территории -- офшорные компании -- благоприятный налоговый режим -- минимизация налогообложения -- правоспособность офшорных компаний -- органы управления -- номинальные акционеры -- номинальные директора -- бенефициары -- коммерческое предприятие стороны Аннотация: Понятие и признаки офшорных компаний, структура, способы использования офшорных компаний и особенности рассмотрения в судах споров с их участием. |
Астафьев, П. А. Контролируемая задолженность перед офшорными компаниями: тенденции развития судебно-арбитражной практики [Текст] / П. А. Астафьев // Законодательство. - 2012. - № 1. - С. 21-27 Кл.слова (ненормированные): налоговое право -- арбитражная практика -- примеры из практики -- контролируемая задолженность -- иностранные компании -- соглашения об избежании двойного налогообложения -- дискриминация (право) -- офшорные компании -- задолженность по долговому обязательству -- судебная практика Аннотация: Автор статьи исследует применение правил о контролируемой задолженности к российским налогоплательщикам с участием иностранного капитала в свете положений международных договоров, запрещающих дискриминацию как иностранных (в том числе офшорных) организаций, так и российских компаний с долей участия иностранного капитала. Данная проблема актуализировалась в связи с рассмотрением Президиумом ВАС РФ дела ОАО "Угольная компания "Северный Кузбасс"", чья задолженность перед иностранной офшорной компанией была признана контролируемой. Перейти: http://www.garant.ru/company/garant-press/lawm/ |
Астафьев, П. А. Офшорные компании как средство размещения акций на зарубежных фондовых биржах [Текст] / П. А. Астафьев // Законодательство. - 2012. - № 9. - С. 56-61 Кл.слова (ненормированные): офшорные компании -- фондовые биржы -- зарубежные фондовые биржи -- размещение акций -- депозитарные расписки Аннотация: Статья посвящена проблеме использования субъектами предпринимательской деятельности офшорных компаний в целях размещения акций и (или) депозитарных расписок на фондовых площадках за пределами Российской Федерации. Автор анализирует правовые предпосылки, объективно способствующие использованию офшорных компаний в обозначенных целях, а также средства правового воздействия на складывающиеся при этом отношения. Перейти: http://www.garant.ru/company/garant-press/lawm/ |
Маковский, А. Л. "Замок на двери всегда обременяет жулика" [Текст] / А. Л. Маковский // Закон. - 2013. - № 4. - С. 28-31 Кл.слова (ненормированные): гражданское законодательство -- антиофшорные поправки -- офшорные зоны -- офшоры -- офшорные компании -- бенефициары -- раскрытие информации -- раскрытие бенефициаров -- законопроекты -- интервью Аннотация: Заместитель председателя Совета при Президенте РФ по кодификации и совершенствованию гражданского законодательства А. Л. Маковский рассказал об истории появления в проекте Гражданского кодекса антиофшорных норм и причинах их исключения. Доп.точки доступа: Румак, Владимир \.\ |
Щекин, Д. М. Антиофшорные меры в российском налоговом праве: перспективы судебной практики [Текст] / Д. М. Щекин // Закон. - 2013. - № 4. - С. 32-37 Кл.слова (ненормированные): российское налоговое право -- судебная практика -- офшорные зоны -- офшорные компании -- налогообложение -- антиофшорные меры -- обмен информацией -- офшорный сбор -- налоговое резидентство -- налог на прибыль -- запрет на учет затрат -- иностранные контролируемые компании Аннотация: Сравнительный анализ российской судебной практики и применяемых за рубежом и на международном уровне антиофшорных механизмов. Причины отсутствия серьезных антиофшорных правовых механизмов в отечественном налоговом праве и меры, которые могут быть сформированы судебной практикой без прямого закрепления в законе. |
Винницкий, Д. В. Российская правовая система и проблемы структурирования бизнеса и сделок с участием низконалоговых юрисдикций [Текст] / Д. В. Винницкий, А. И. Савицкий // Закон. - 2013. - № 4. - С. 38-45 Кл.слова (ненормированные): российская правовая система -- налогообложение -- офшорные зоны -- офшорные компании -- низконалоговые юрисдикции -- иностранные контролируемые компании -- налоговое резидентство -- бенефициарное владение -- антиофшорные меры Аннотация: Анализ антиофшорных мер с точки зрения их достаточности и эффективности для целей борьбы с выводом капитала в низконалоговые юрисдикции. Демонстрация лояльности российского законодательства к офшорным компаниям. Предложение использовать успешный зарубежный опыт для борьбы с офшорами, в частности: современные правила определения налогового резидентства, законодательство о контролируемых иностранных компаниях, концепцию бенефициарного владения. Доп.точки доступа: Савицкий, А. И. |
Пискунов, Я. От редакции [Текст] / Я. Пискунов // Закон. - 2013. - № 1. - С. 5 Кл.слова (ненормированные): имущественные споры -- недвижимое имущество -- виндикационные иски -- офшорные компании -- собственники имущества -- учредители -- бенефициары Аннотация: Оценка мнения судей экспертного состава ВАС РФ о том, что в судебных спорах о недвижимом имуществе офшорная компания, являющаяся ответчиком по виндикационному иску, обязана раскрывать своих конечных бенефициаров. |
Пепеляев, С. Г. "Нам не дано предугадать, как слово наше отзовется, но оно обязательно должно быть сказано" [Текст] / С. Г. Пепеляев // Закон. - 2013. - № 1. - С. 8-22 Кл.слова (ненормированные): гражданское законодательство -- реформа гражданского законодательства -- кодификация -- налоговое законодательство -- реформа налогового законодательства -- законодательная техника -- налоговые суды -- административные суды -- трансфертное ценообразование -- офшорные компании -- интервью Аннотация: Управляющий партнер компании "Pepeliaev Group" отвечает на вопросы о первых поправках в Гражданский кодекс РФ, дефектах законопроектной работы, возможностях влияния на законодательство и судебную практику, о тенденциях развития налогового права, административных судах, трансфертном ценообразовании и офшорных зонах. Доп.точки доступа: Пискунов, Ян \.\ |
Главный инструмент деофшоризации [Текст] // Закон. - 2014. - № 12. - С. 18-28 Кл.слова (ненормированные): налоговое право -- деофшоризация -- офшорные компании -- контролируемые иностранные компании -- налогообложение прибыли -- иностранные юрисдикции -- налоговые резиденты -- налоговые нерезиденты -- бенефициары -- российский бизнес Аннотация: Эксперты в области права обсуждают введенные в ноябре 2014 года законодательные механизмы деофшоризации российского бизнеса. В частности, рассматриваются преимущества и недостатки принятого закона, правовые риски, с которыми могут столкнуться компании, имеющие в своей структуре нерезидентов, с января 2015 года. Доп.точки доступа: Венедиктов, Игорь \авт.\; Зарипов, Вадим \авт.\; Гончаренко, Илья \авт.\; Шиков, Игорь \авт.\; Брук, Борис \авт.\; Овсянников, Сергей \авт.\; Шиенок, Иван \авт.\; "DLA Piper", международная юридическая фирма. Московский офис; Компания "Pepeliaev Group". Аналитическая служба; Московский государственный институт международных отношений (университет) Министерства иностранных дел Российской Федерации. Кафедра административного и финансового права; "Егоров, Пугинский, Афанасьев и партнеры", адвокатское бюро; "Dentons", международная юридическая фирма; Санкт-Петербургский государственный университет. Кафедра государственного и административного права; "Инфралекс", ООО |
Будылин, С. Л. Мы будем жить теперь по-новому. Законодательство о КИК, международный обмен информацией и международное налоговое планирование [Текст] / С. Л. Будылин // Закон. - 2015. - № 2. - С. 44-58 Кл.слова (ненормированные): контролируемые иностранные компании -- КИК -- налогообложение -- налоговая информация -- налоговое планирование -- международное налоговое планирование -- налоговое резидентство -- офшорные компании -- транснациональные компании -- обмен налоговой информацией -- международный обмен информацией -- международное сотрудничество -- международные соглашения Аннотация: Проанализированы новые правила ведения международного бизнеса, которые вызваны изменениями налогообложения доходов офшорных компаний в России с 2015 года и интенсивно растущим международным обменом налоговой информацией. Рассмотрены возможности реструктуризации бизнеса и схемы деятельности, позволяющие минимизировать расходы и налоги, исчисленные с учетом Закона о КИК. Доп.точки доступа: Компания "Roche&Duffay" |
Гландин, С. В. Заочные решения судов Британских Карибских заморских территорий и практика их отмены [Текст] / С. В. Гландин // Арбитражный и гражданский процесс. - 2014. - № 12. - С. 41-46 Кл.слова (ненормированные): английское право -- арбитражный процесс -- заочные решения -- офшорные компании -- суды Аннотация: Статья посвящена теме эффективности судов в офшорных юрисдикциях, чьи решения необходимо исполнять. Доп.точки доступа: Дипломатическая академия МИД |
Гландин, С. В. Принудительная ликвидация компании Британских Виргинских островов по инициативе кредиторов [Текст] / С. В. Гландин // Закон. - 2015. - № 7. - С. 203-212 Кл.слова (ненормированные): офшорные юрисдикции -- офшорные компании -- ликвидация офшорных компаний -- принудительная ликвидация -- несостоятельность -- банкротство -- кредиторы -- права кредиторов -- ликвидаторы -- статус ликвидатора Аннотация: Исследуются практические вопросы ликвидации несостоятельной компании Британских Виргинских островов по инициативе кредитора, права кредитора, роль ликвидатора в данном вопросе, компетенция суда. Особое внимание уделено неизвестным российскому праву полномочиям ликвидаторов и инструментам, которые используются для достижения поставленных задач. Доп.точки доступа: Дипломатическая академия Министерства иностранных дел России. Факультет международного права |
Подшивалов, Т. П. Обход закона в международном частном праве [Текст] / Т. П. Подшивалов // Журнал российского права. - 2016. - № 8. - С. 145-153 Кл.слова (ненормированные): международные частные отношения -- обход закона -- добросовестность -- злоупотребление правом -- сверхимперативные нормы -- недействительные сделки -- офшорные компании Аннотация: Статья посвящена определению условий, при наличии которых возможно применение правил об обходе закона в гражданских отношениях, осложненных иностранным элементом. Распознать обход закона возможно только при выработке признаков этого правового явления международного частного права. Автор статьи отстаивает идею о том, что спор об обоснованности введения запрета на обход закона в международном частном праве не имеет политико-правового значения: следует не отрицать саму теорию обхода закона, а определить условия, при наличии которых возможно применение норм об обходе закона. Проблема в том, как сделать нормы об обходе закона эффективным средством противодействия нарушениям интересов неопределенного круга лиц, защиты публичного порядка. Доп.точки доступа: Южно-Уральский государственный университет (НИУ). Кафедра гражданского права и процесса |
Канашевский, В. А. Концепция бенефициарной собственности в российской судебной практике (частноправовые аспекты) [Текст] / В. А. Канашевский // Журнал российского права. - 2016. - № 9. - С. 27-38 Кл.слова (ненормированные): собственность -- бенефициарные собственники -- бенефициары -- бенефициарная собственность -- офшорные компании -- применимое право -- траст -- доверительная собственность -- правовое регулирование -- судебная практика Аннотация: Автор исследует понятие и признаки концепции "бенефициарная собственность" и ее применение в российской судебной практике. Хотя российское гражданское законодательство не признает концепцию бенефициарной собственности, проистекающую из английского права справедливости (equity), данная концепция начинает признаваться в России на уровне судебной практики. Речь идет о делах, касающихся: раздела совместно нажитого в браке имущества, когда российские суды распространяют правовой режим общего имущества супругов на имущество офшорных компаний и трастов, бенефициаром которых является супруг; признания за бенефициаром права на обжалование решений контролируемых им компаний для защиты своих имущественных интересов; возложения на контролируемые бенефициаром компании ответственности по долгам бенефициара. При этом российские судебные решения соответствуют основным тенденциям развития зарубежной судебной практики. Автором также исследуются вопросы определения применимого права к бенефициарной собственности, в том числе к отношениям с участием офшорных компаний и трастов. В частности, режим имущества, находящегося в созданном за рубежом трасте или офшорной компании, должен определяться правом соответствующей иностранной юрисдикции, но не правилами российского законодательства. Доп.точки доступа: Московский государственный юридический университет имени О. Е. Кутафина. Кафедра международного частного права |